Guía de Deducciones Declaración de Renta en Murcia

¿Estás preparando tu declaración de la renta y te gustaría entender mejor cómo aprovechar las deducciones disponibles en Murcia? En este artículo vamos a desglosar algunas de las opciones más interesantes que podrían ajustarse a tu situación. Hablaremos sobre las deducciones por adquisición o ampliación de la vivienda habitual, especialmente para familias numerosas, y las ventajas para jóvenes menores de 35 años que invierten en su primera casa. Además, veremos el régimen transitorio y las deducciones por arrendamiento de vivienda habitual. Sigue leyendo para asegurarte de que no dejas pasar ninguna oportunidad de ahorro en tu próxima declaración.

Adquisición de nueva vivienda habitual o ampliación de la vivienda habitual actual por familias numerosas

En la Región de Murcia, las familias numerosas pueden beneficiarse de deducciones fiscales significativas al comprar una nueva vivienda o al ampliar la actual. Estas deducciones están detalladas en el Artículo 1.Quince del Texto Refundido de las disposiciones legales sobre tributos cedidos, una normativa específica que apoya a las familias numerosas en sus proyectos habitacionales.

Detalles de la Deducción

Las familias numerosas tienen derecho a una deducción del 10% sobre el total invertido en la compra de una nueva vivienda habitual, con un límite máximo de 5.000 euros. Esta deducción incluye no solo el precio de compra, sino también gastos adicionales como los intereses del préstamo hipotecario, los costos asociados a instrumentos de cobertura de riesgos de tipo de interés variable y otros gastos directamente relacionados con la adquisición.

Requisitos para la Deducción

Para acceder a esta deducción, es necesario cumplir varios requisitos:

• Residencia habitual en la Región de Murcia.

• Ser miembro de una familia legalmente reconocida como numerosa según la Ley 40/2003.

• La compra de la nueva vivienda debe realizarse dentro de los cinco años siguientes a obtener la condición de familia numerosa, o desde el nacimiento o adopción de cada hijo.

La deducción también se aplica en casos de ampliación de la vivienda actual, siempre que esta aumente la superficie útil en más del 10% y se realice dentro de los cinco años mencionados.

Condiciones y Pérdida de Beneficios

Esta deducción es aplicable por un período máximo de quince años desde la fecha de compra o ampliación. Sin embargo, es importante destacar que, si la familia no mantiene la condición de numerosa o si no se cumplen ciertos requisitos como la venta de la vivienda anterior o la adecuada ampliación de la actual en los plazos establecidos, el contribuyente deberá devolver las deducciones obtenidas con intereses.

Por inversión en vivienda habitual por jóvenes de edad igual o inferior a 35 años

En la Región de Murcia, los jóvenes de hasta 35 años pueden acceder a deducciones fiscales al invertir en su vivienda habitual, ya sea mediante compra, construcción, ampliación o rehabilitación. Este beneficio está enmarcado en el Artículo 1.Uno del Texto Refundido de las disposiciones legales sobre tributos cedidos, ofreciendo una ayuda concreta a jóvenes en sus primeras etapas de independencia y planificación a largo plazo.

Detalles de la Deducción

Los jóvenes que inviertan en su vivienda habitual pueden deducir el 5% de las cantidades gastadas durante el año fiscal en cuestión, con un límite de deducción de 300 euros anuales, ya sea en tributación individual o conjunta. Esta deducción abarca costos directos de la inversión y gastos adicionales como amortizaciones e intereses de préstamos hipotecarios.

Requisitos para la Deducción

Para ser elegible para estas deducciones, los jóvenes deben cumplir con varios criterios:

• Tener residencia habitual en la Región de Murcia.

• Tener 35 años o menos al 31 de diciembre del año fiscal correspondiente.

• La base imponible general y del ahorro del contribuyente debe ser inferior a 24.107.20 euros, y la base imponible del ahorro no debe exceder los 1.800 euros.

Además, las propiedades deben cumplir ciertos estándares para calificar como nueva construcción o como objeto de rehabilitación adecuada según la legislación vigente y planes estatales de vivienda.

Limitaciones y Condiciones

La base máxima de las inversiones elegibles para esta deducción es de 9.040 euros, ajustada por cualquier deducción estatal previa aplicada por el contribuyente. Importante también es que el patrimonio del contribuyente debe haber aumentado al menos en la cantidad de la inversión durante el año para ser elegible.

Periodo de Aplicación y Consideraciones Adicionales

Esta deducción está disponible independientemente de cuándo se realizó la inversión, siempre que haya sido después del 1 de enero de 2013. Cabe destacar que estas normas fiscales también incluyen disposiciones especiales para casos de cambio forzoso de vivienda, como traslados laborales o separaciones matrimoniales.

Régimen transitorio de la deducción por inversión en vivienda habitual

El régimen transitorio de deducción por inversión en vivienda habitual ofrece a los contribuyentes de Murcia la oportunidad de seguir beneficiándose de las deducciones autonómicas en ciertas condiciones, a pesar de los cambios normativos a lo largo de los años. Este marco se rige por la Disposición transitoria única del Texto Refundido de las disposiciones legales vigentes en la Región de Murcia.

Beneficiarios del Régimen Transitorio

Los contribuyentes que hayan aplicado deducciones autonómicas entre los años 2001 y 2013, por la compra de vivienda para jóvenes, pueden seguir aplicando deducciones si cumplen con los requisitos actuales, especialmente el límite de edad establecido. Asimismo, aquellos que hayan obtenido beneficios fiscales entre 1998 y 2000 también son elegibles para deducciones bajo ciertas condiciones.

Detalles de las Deducciones

Para los contribuyentes del periodo 1998-2000, las deducciones aplicables son:

• 2% de las cantidades pagadas por la compra de viviendas de nueva construcción.

• 3% de las cantidades pagadas si la base imponible general, tras deducir el mínimo personal y familiar, es inferior a 24.200 euros, y la base imponible del ahorro no supera los 1.800 euros, también aplicable solo en casos de viviendas de nueva construcción.

Condiciones

Para acceder a estas deducciones, es necesario que la vivienda adquirida sea de nueva construcción, según lo estipulado en la normativa vigente. Esto refleja un esfuerzo continuo por parte de la Comunidad Autónoma de la Región de Murcia para fomentar la inversión en vivienda nueva, apoyando así el desarrollo del sector inmobiliario y proporcionando beneficios fiscales a los residentes.

Por arrendamiento de vivienda habitual

El arrendamiento de vivienda habitual en la Región de Murcia conlleva ventajas fiscales importantes que pueden beneficiar a varios grupos de contribuyentes bajo ciertas condiciones. Según el Artículo 1.Trece del Texto Refundido de las disposiciones legales sobre tributos cedidos, los inquilinos pueden obtener una deducción fiscal que facilita el acceso a vivienda en condiciones más asequibles.

Detalles de la Deducción

Los contribuyentes pueden deducir el 10% de las cantidades pagadas por el alquiler de su vivienda habitual, siempre que estas no estén subvencionadas. La deducción tiene un límite máximo de 300 euros anuales por contrato. Importante es que los pagos elegibles para esta deducción deben realizarse mediante métodos que permitan su trazabilidad como tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingresos en cuentas bancarias, excluyendo cualquier pago en efectivo.

Requisitos para la Deducción

Para ser elegible para esta deducción, el contribuyente debe cumplir con uno o más de los siguientes criterios:

• Ser menor de 35 años a la fecha de devengo del impuesto.

• Pertenecer a una familia numerosa, según la definición legal.

• Padecer una discapacidad con un grado reconocido igual o superior al 65%, estar judicialmente incapacitado, o estar bajo curatela.

Además, es necesario que:

• La vivienda arrendada sea la residencia habitual del contribuyente y esté ubicada en la Comunidad Autónoma de la Región de Murcia.

• El contribuyente sea titular de un contrato de arrendamiento que haya sido registrado ante la administración fiscal.

• La base imponible del contribuyente, después de las deducciones personales y familiares, sea inferior a 24.380 euros y que la base imponible del ahorro no exceda los 1.800 euros.

• Ni el contribuyente ni ningún miembro de su unidad familiar posean más del 50% de propiedad o un derecho real de uso sobre otra vivienda.

• No se aplique ninguna otra deducción por inversión en vivienda habitual en el mismo período impositivo.

Condiciones Especiales de la Deducción

En los casos de matrimonios en régimen de gananciales donde el contrato de arrendamiento está solo a nombre de uno de los cónyuges, la deducción se divide por igual entre ambos, siempre y cuando no superen el límite de 300 euros establecido por contrato. Además, cuando dos contribuyentes tienen derecho a la deducción por un mismo contrato, el importe total se divide equitativamente entre ellos, a menos que uno de ellos no califique por superar el límite de ingresos permitido.

Procedimiento y Documentación

Es fundamental que los contribuyentes con derecho a esta deducción completen el apartado "Información adicional a la deducción autonómica por arrendamiento" en su declaración de impuestos, proporcionando todos los datos necesarios, incluido el NIF/NIE del arrendador.

En el Colegio Oficial de Gestores Administrativos de la Región de Murcia entendemos la importancia de maximizar las deducciones en tu declaración de renta. Este año, aprovecha al máximo las oportunidades fiscales disponibles en Murcia, como las deducciones por adquisición de vivienda para familias numerosas y jóvenes menores de 35 años, así como las deducciones por arrendamiento de vivienda habitual. Estas opciones no solo ofrecen ahorros significativos, sino que también apoyan tus planes de inversión y estabilidad financiera. Para no perderte ninguna de estas ventajas, contáctanos. Nuestro equipo está listo para ayudarte con tu declaración de renta y asegurar el máximo beneficio fiscal.